산업 거장 캐터필러는 윌리엄 바르와 다른 변호사들을 고용하여 연방의 세금 회피 의혹에 대한 연방 형사 조사를 해소하려고 했다.
1. 변호사들의 비판과 수사 중단
캐터필러의 변호사들은 기관 이메일에 따르면, 리처드 주커먼(Joseph Zuckerman)과 같은 고위 연방 관리들과 만나고 있었습니다. 변호사들은 캐터필러 사건에 참여하고 있는 한 명의 요원의 행동을 강하게 비판하고 수사의 법적 근거를 의문했습니다.
네덜란드에서의 증인 면접이 예정된 한 주 전, 도널드 J. 트럼프 대통령이 바로 다음 법무장관으로 윌리엄 바르를 임명하기 전에, 주커먼 씨가 면접을 취소하고 수사를 중단하라고 명령했습니다. 그러나 이메일에 따르면, 캐터필러 수사를 감독하는 검사로부터의 의견을 듣지 않은 채로 이루어졌습니다.
이러한 사건의 연이은 순서는 일부 연방 관리들을 놀라게 하며 내부 조사를 요구하게 했습니다.
"평균 미국 시민이 얻을 수 없는 특별한 정치적 대우를 받았습니다," 조사에 참여한 요원 중 한 명인 제이슨 르보(Jason LeBeau)는 지난해 말 법무부 감사관에게 쓴 편지에서 말했습니다.
법무부와 IRS 대표는 댓글을 거부했습니다.
"캐터필러는 문제를 검토하는 과정에서 정부와 협력하였으며, IRS와의 해결에 도달한 것을 기쁘게 생각합니다,"라고 회사 대변인 조안 세테라(Joan Cetera)는 말했습니다.
트럭, 아스팔트 퍼버 및 다양한 산업 부품 및 장비를 생산하는 캐터필러의 수사에 대한 뿌리는 2009년으로 거슬러 올라갑니다. 당시 한 전 직원이 작은 스위스 자회사에 이익을 불법으로 숨겼다는 IRS의 고발을 제기했습니다.
나중에 IRS는 캐터필러가 "남용적인 세안 피난처"를 사용하여 미국에서의 이익을 30억 달러로 과소 평가했다고 비난했습니다. 상원 위원회도 세안 전략을 살펴보았으며, 내부 통신을 찾아내고 캐터필러 직원 및 외부 자문가를 면접하여 합법성에 대한 의문을 제기했습니다.
이로 인해 캐터필러 본사인 일리노이주 피오리아의 근처에 위치한 미국 법무부 검사의 관심을 끌었습니다. 베테랑 검사인 유진 밀러(Eugene Miller)가 이 사건을 담당했습니다. 그는 IRS 및 연방 예금 보험 공사의 감사관 사무실 요원들과 함께 일했습니다. (F.D.I.C. 사무실은 은행 및 증권 사기를 조사합니다.) 밀러 씨는 곧 대배심을 소집하고 소환장을 발행하기 시작했습니다.
기업의 세금 회피 수사는 일반적으로 형사적이 아닌 민사적입니다. 이는 연방 당국이 캐터필러가 고의적으로 부정행위를 저질렀을 것으로 여겼기 때문에 드물게 벌어진 예외입니다. (IRS도 법무부의 승인을 받아 형사 수사를 개시하려고 했으나, 이러한 승인을 받았는지 여부는 분명하지 않습니다.)
"나는 이것이 우리가 (우리가) 해야 할 가장 큰 종이 사건 중 하나일 것이라고 생각합니다," F.D.I.C. 감사관 사무실장은 2016년에 르보에게 이메일을 보냈습니다. "이것은 훌륭한 사건입니다."
2017년 초, 연방 요원들은 수사의 일환으로 피오리아 주변의 캐터필러 건물들에서 기록을 수색하고 압수했습니다.
이후 두 주가 지나, 회사는 도움을 받기 위해 몇몇 워싱턴의 강력한 변호사를 고용했다고 발표했습니다. 바르는 그중 한 명이었습니다. 그는 오바마 법무부의 2등 고위 관리였던 제임스 콜(James Cole)과 함께 일했습니다.
2. 수사의 계속과 재개 제안
2018년 초까지, IRS는 Caterpillar에게 세금 및 벌금 총 23억 달러를 요구하는 것을 통보했습니다. 미국 지방 검사의 형사 수사도 진행 중이었습니다.
바르 씨와 그의 동료들은 밀러의 상급자인 일리노이 중부 지구의 미국 지방 검사와 만나 수사를 중단하도록 요청했습니다.
2018년 5월, 바르 씨는 문제를 확대했습니다. 그는 제임스 콜(James Cole)과 함께 28페이지의 편지를 리처드 주커먼과 부기 장관 로드 로젠스타인에게 보냈습니다.
편지는 연방 형사 세금 수사가 법무부 세무 부서의 승인을 받아야 한다는 요구 사항을 위반했다고 주장했습니다. 그리고 특히 레보 씨를 겨냥하여 그가 "관련 세금 규칙을 기본적으로 오해했다"고 주장하고 "음모론"을 추구했다고 비난했습니다. 이 공격은 개인 수사관의 신뢰성을 흔드는 이례적인 노력이었습니다.
Caterpillar의 주장을 뒷받침하기 위해, 콜 씨는 주커먼 씨와 여러 차례 만났습니다. 콜 씨는 워싱턴의 강력한 변호사였으며, 주커먼 씨는 미시간에서 워싱턴으로 이사해 법무부에 합류한 지 얼마 되지 않은 인물이었습니다.
주커먼 씨는 세무 전문가가 아니었습니다. 그는 여러 해 동안 디트로이트의 로펌에서 일하면서 기업과 임원들을 방어했습니다. 그 전에 그는 검사였으며, 1970년대 후반에 팀스터즈 보스 짐미 호프의 실종 사건을 수사하는 데 참여했습니다.
바르 씨와 콜 씨의 압력에도 불구하고, 수사는 계속되었습니다. 레보 씨와 다른 사람들은 전 세계를 여행하며 과거 캐터필러 직원들을 면접했습니다.
그러던 중 2018년 12월 6일, 트럼프가 바르 씨를 제프 세션스를 대신하여 법무 장관으로 임명할 것으로 알려졌습니다. 이 소식은 빠르게 법무부 전체로 퍼졌습니다.
그 오후, 세무 부서의 변호사가 일리노이 주의 연방 검사 밀러에게 지금까지 계속되고 있는 수사에 대한 캐터필러의 이의 범위에 대해 물었습니다. 밀러는 회사 대표들의 반발 사례를 몇 가지 알고 있었고, 바르 씨를 수사에서 분리시키기 위한 조치가 어떻게 이루어질지 물었습니다.
3. 정치적 횡포 의심과 최종 합의
다섯 일 후, 내부 이메일에 따르면, 주커먼 씨가 일리노이 중부 지구의 미국 지방 검사에 연락했습니다. 주커먼 씨는 그에게 캐터필러에 대한 추가 조사를 진행하지 말라고 지시했습니다. 미국 지방 검사는 이 명령을 밀러 씨에게 전달했습니다. 밀러 씨는 놀랐습니다. 그는 아직 주커먼 씨에게 수사에 대해 설명하지 않았습니다. 그런데 이제 그는 최근 캐터필러의 변호사 콜 씨와의 만남 후 수사를 중단하고 있습니다. "우리가 방금 받은 지시를 확인하고 싶었습니다," 밀러 씨가 두 명의 법무부 세무 관련 담당자에게 썼습니다. 이미 에이전트들이 네덜란드에 도착했으며, 더불어 두 명의 에이전트가 그들과 함께 비행할 예정이었습니다. 전 캐터필러 관리자와의 면접이 16시간 후에 시작되어야 했습니다. "마지막 순간에 취소하는 것은" 전 캐터필러 관리자와의 면접을 언제든지 볼 수 있는 "우리의 능력을 저해할 수 있습니다," 밀러 씨가 썼습니다.
밀러 씨는 왜 수사가 중단되고 있는지에 대한 설명을 구할 탄원을 했습니다. "아마도 우리가 기저에 있는 이유를 이해한다면 그러한 우려를 해소하고 여전히 면접을 진행할 수 있을 것입니다," 그는 몇 달이 걸린 면접을 정리했다고 썼습니다. 법무부 세무부에서 6년간 근무한 케빈 스위니(Kevin Sweeney)는 최근 인터뷰에서 이 상황이 "매우 이례적"으로 들렸다고 말했습니다. "세무 부서가 수사를 중단하기로 결정하는 것은 보통 변호사가 클라이언트에 대한 주장을 기반으로 한 것에 대해 먼저 주요 검사관과 논의하지 않고서는 예상하지 않았습니다," 그는 말했습니다.
밀러 씨가 이메일을 보낸 두 시간 후, 그는 답장을 받았습니다: 고위 법무부 관리자들은 "추가 조치, 특히 계획된 면접을 포함한 어떠한 조치도" "추가 공지가 있을 때까지" 취하지 말아야 한다고 결정했습니다. (이 방향은 2020년에 로이터에서 보도되었습니다.)
에이전트들은 네덜란드 주재 미국 대사관에서 열린 연말 파티에 참석하고 있었는데, 그들에게 수습을 중단하라는 전화가 왔습니다.
2019년 초에, 바르 씨의 임명이 상원에서 승인되기 시작했습니다. 그는 상원의 의사들에게 캐터필러와 같은 클라이언트를 관련된 사안에서 자신을 면제할 것이라고 말했습니다.
상원이 바르 씨를 승인한 직후, 밀러 씨는 워싱턴의 당국자들에게 수사를 재개할 것을 제안했습니다. 4월에, 그에게 수사를 유보할 것을 명령했다는 이메일이 나타났습니다. 타임즈가 검토한 이메일에 따르면, 2019년 초에 네덜란드에서의 취소된 면접을 준비한 법무부 변호사 유딧 프리드먼(Judith Friedman)은 "이 사건에 대해 매우 우려되고 있으며 정치적 횡포가 없는 것을 보장하고 싶다"고 썼습니다. 그녀는 내부 부정 행위에 관한 불만을 접수할 수 있는 감사청에 누군가가 알리는 것을 제안했습니다.
2022년 9월, Caterpillar은 I.R.S.와 합의에 도달했습니다